IM电竞 IM电竞平台IM电竞 IM电竞平台（5）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给 付金，团体保单赔款支付，一律通过银行转账方式支付 给原投保人，不得向投保人支付现金或银行储蓄存单。 （6）领款人提供的资料经审核要齐备、线）付费项目必须有领款人的签字,业务人员或其他人若代 领客户退保金等款项，客户服务部门及财务部门要有严 格的审核手续和批注。严禁由公司内勤集中领取、发放 退保金、理赔款的行为。
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ；
《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视；
1.严格按照规定向投保人充分说明责任免除、犹豫期解 约、退保费用和现金价值等内容，不得故意隐瞒新型寿险产 品风险和费用扣除情况。 2.防止在对营销员进行培训时，只强调有利于销售的内容， 忽略产品风险提示，灌输“销售话术”，使营销员接受不正 确的产品信息及销售观念。 3.禁止业务员利用监管部门披露的监管信息，在销售过程 中攻击、诋毁其他同业公司。
2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
（3）不相容职务控制。建立内部控制制度，必须对某些不相容 职务进行分离，即分别由两人以上担任，以便相互核对、 相互牵制，防止舞弊。例如，授权批准职务与执行业务职 务相分离；业务经办职务与审核监督职务相分离；业务经 办职务与会计记录相分离；业务经办职务与财产保管职务 相分离；财产保管职务与会计记录相分离。 （4）业务程序标准控制。对每一项业务活动，按授权、主办、 核准、执行、记录和复核六个步骤建立标准化业务处理程 序，不仅有利于使实际业务活动按照事先规定的程序进行， 而且有利于对实行业务活动进行事前、事中和事后的衔接 核对。
2.业务人员在推广介绍产品和解释投保建 议书时，对条款及相关内容，特别是对保险责 任、责任免除、告知义务及健康告知部分应正 确、完整、清楚。若由于业务员歪曲、遗漏、 误导、提供虚假资料等过错导致公司和客户损 失者，应由业务员承担全部责任，赔偿公司和 客户损失，并予以解除保险代理合同。
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。 风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。 合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。 合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
1．严禁未经监管部门 批准擅自设立或者变 相设立分支机构。 2．在法人机构住 所地以外的省、自 治区、直辖市未设 立分公司不得开展 业务。 3．不得超范围经营 或变相经营保险业务。
1. 法人机构改变组织形式、 变更注册资本、分立或合并、 变更出资人或者转让股份、变 更公司名称、修改章程、 调整业务范围、变更营业场 所必须经监管部门的批准。 2．分支机构变更营业场所要 经过监管部门批准。 3．保险机构变更名称、合并 分支机构后，要在规定的时 间内向监管部门报告。 4．法人机构发生涉及保 险许可证记载事项的变更， 要按照规定更换许可证。
1.不得在条款规定的保证利率以外宣传材料上向客户承诺固定或者最低保 单分红率、收益率等。 2.不得夸大产品的保险责任及公司的经营水平、市场扩张能力、能力 和盈利能力。 3.禁止在保险产品说明会上，违规宣传、误导客户。 4.禁止在产品宣传中，套用支取、整存整取、利息等银行术语，与银行产 品或国债做片面比较。 5.产品宣传材料，应当按照保险条款全面、准确描述保险产品，要在醒目 位置对经营主体、保险责任、退保费用、现金价值和费用扣除情况进行提 示，不得夸大或变相夸大保险合同利益，不得承诺不确定收益或进行误导 性演示，不得有虚假、欺瞒或不正当竞争的表述。 33
9. 不得收受客户押金。 10.不得打白条收取客户保费。 11. 不得肆意涂改投保书及投保资料，擅自 变更客户投保内容，故意更改或伪造客户资料。 一经发现此类现象一律予以除名，并由业务员 本人承担一切由此引发的客户退保、保险责任 认定等经济、法律责任。
12.不得侵占、挪用保费。一经发现，立即解除保 险代理合同，报当地保险行业协会备案，情节严重者， 将移交司法机关，追究相应法律责任。 13.业务员在做新契约过程中，应认真、正确指导 客户填写投保书，对投保单进行初核，并将自己知道 的或应当知道的可能会影响公司承保的有关客户的重 要情况，如实填写业务员报告书，告知公司。不得故 意引导客户做不实告知，致使公司、客户利益受损。
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。 是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
（1）严禁将违规退保金、赔款支出或超出条款规定的给付 部分以营业费用或福利费的形式列支。 （2）退保金给付对象和给付方式要合规，防止违规支付退 保金、退保金不回原单位的行为。 （3）严禁通过虚假理赔套取现金，或夸大损失程度、伪造 理赔资料、超过实际理赔金额进行理赔。 （4）团体保单要按照合同规定进行支付，不得以任何形式 改变团体保险退保、给付条件及金额。除批单和附加批 注外，不得以口头或者书面协议对合同内容进行补充或 修改。
业务经营主要涉及个人营销、团体业务、银行代理业务 等方面。 随着保险主体的增多，市场竞争的加剧，保险业务违规 现象比较普遍，团险业务擅自扩大保险责任，不严格执行 条款费率问题突出；银行业务违规宣传，违规支付手续费 屡禁不止；个险业务误导客户，不当激励现象严重等。这 种只为追求业务总量，忽视业务品质和风险管控的行为， 最终不仅损害投保人、被保险人和受益人的合法权益，也 将影响公司业务持续、健康、协调和快速的发展。
即：股东会通过监事会对董事会实行内控，董事会通过 内部审计对总经理及其他管理者实行内控。
2.内控制度体系Ⅰ 内部控制制度是指一个公司的各级治理部门，为了保 护经济资源的安全完整，确保经济信息的正确可靠， 协调经济行为，控制经济活动，利用公司内部分工而 产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有 控制职能的方法、措施和程序，并予以规范化、系统 化，使之组成一个严密的、较为完整的体系。 健全的规章制度和完善的操作流程，是内控体系的重 要组成部分，能有效地防范风险。
财务管理的合规风险主要是由于会计核算故意或过失产生 的差错，以及管理制度执行不到位，导致会计信息的真实性、 完整性、可靠性降低。 财务合规管理要求确保公司的财务状况、经营成果和现金 流量的真实性、合法性；确保资金的安全、流动和高效。 收付费项目、现金及银行存款的合规管理集中在操作风险 上，要求有关人员必须严格执行各项资金管理制度和操作流 程的规定，以防范资金风险。 业务支出、手续费及营业费用的核算，要求会计人员认真 按照会计制度，真实、完整的反映经济事项，严格把关,杜绝 违规现象的发生。 佣金支出管理要求相关人员认真履行各自职责，防范佣金 计算、佣金发放过程中的违规行为。 38
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。 是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
1．建立健全单证领用、核销等内控制度，防止部分重要 凭证未纳入单证管理，确保单证管理制度得到执行。 2．严禁分支机构甚至代理人擅自印制单证、伪造单证、 使用不合格的单证。 3．防止单证结算违规，不按规定结算保费，实际使用的 单证与保费收入不一致，出现坐支保费等问题。 4．杜绝违规使用单证，如用告知卡、保险须知等非有价 单证代替保险单，正本与副本不一致，制作阴阳单、阴阳收 据等。 5．严格管理代理机构留存的空白单证，强化联网实时管 理，杜绝单证核销不规范、坐支保费、倒签单的风险。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
管理报告、合规管理报告等所有报告； 报告报送对象：经营层、董事会、监管部门、社会； 对内报告、对外报告； 报告的目标：可靠性（真实、准确、完整） 合规性（符合法律、监管规定）
1.业务人员除代表公司招揽保险外，无权 对保险条款加以修改和变更，无权代表公司协 商、签订任何合约；擅自修改、变更保险条款、 客户投保书和保单材料的，提高或降低保险费 率的，一经发现，予以解除保险代理合同，并 视情节轻重向保险行业协会通报备案。
5. 不得为招揽业务而将公司所支付佣金的 全部或一部分退还给客户。 6.外出展业相互交叉时，不得以不正当手 段争抢业务、故意抢单。 7.不得用不正当方式唆使客户修改有效契 约，改投新契约。 8.未经公司许可，不得将自己的业务转让 他人，亦不可接收他人的业务转让。
（一）业务行为，包括广告宣传、产品开发、销售、承 保、理赔、保全、反洗钱、客户服务、客户投诉等； （二）资金运用行为，包括担保、融资、等； （三）机构设立、变更、合并、撤销以及战略合作等行 为； （四）公司内部管理决策行为和规章制度执行行为；
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一 独立集中与分工协作相统一 全员参与原则 各司其职原则 全面性原则 重要性原则
内控组织体系 内控制度体系 内控运行体系 监督和评价体系 持续改进和完善 内控报告体系
1. 内控组织体系 对经营者的控制不但要有以资本市场、产品市场以及法 律规章制度为主体的外部控制机制，而且要有以董 事会、监事会、审计委员会为主体的内部控制机制。 我国《公司法》规定董事会在公司管理中居于核心地位， 董事会应对公司内部控制的建立、完善和有效运行 负责，这样能够形成以董事会为中心相互制约、相 互联系的严密内控系统。
3.业务人员必须将自己招揽的业务全部交回公 司，不得为其它保险机构经办和销售寿险保单； 为其他保险机构经办和销售保单的，兼做保险经 纪业务，代理再保险业务的，予以解除保险代理 合同，并将视情节轻重向保险行业协会通报备案。
4.业务人员不得为套取公司利益，而虚挂人 力或制造假保费，一经发现，必须退还在公司套 取的利益差，并且予以解除保险代理合同、向保 险行业协会通报备案的处罚。情节严重者，将移 交司法机关，追究相应法律责任。
1．要按规定流程签发保险单，杜绝滥用特别约定或协议承保，制 造虚假业务。 2．投保书填写要规范，特别是签名要真实，杜绝非投保人或者被保 险人本人签名。 3．严禁虚构被保险人信息，如年龄、姓名、性别等。 4．死亡保险的保险金额要经被保险人书面确认，并限制保额。 5．要按统一的核保规定加点收费、认定职业风险，禁止不按投保规 则规定收取保险费。 6．要按照承保权限做出核保选择，不得越权承保，未成年人保额要 符合监管规定。 7．严禁通过撕票式、卡单式保单进行埋单截留保费。 8．佣金和激励政策要合理，防止诱使业务员、保险机构自身大量购 买保险，完成任务考核后，短期内集中退保。
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
（5）禁止人为的操纵各项费用指标，不反映或延迟反映 当期销售费用，造成实际费用超支。 （6）按照公司规定的审批流程和审批权限对费用支出进 行审批。 （7）严格按照公司规定设立规范的销售费用台账，真实、 完整的记录各项费用支出。
（1）要依据真实的业务数据支付营销员佣金。 （2）严禁违规支付佣金或套取现金。包括擅自 通过佣金计算系统增加佣金支出。 （3）严格遵守《基本法》，对离职业务员进行 销号处理。 （4）分公司不得直接向本公司内勤支付佣金。
1．高管人员任职资格须经监管机关核准或备案。 2．高管人员要具备相应的任职资格条件。 3．不以任命临时负责人的形式长期取代高管人员任职。 4．不以任命内负责人的形式取代高管人员的任职。 5．严禁高管人员冒名顶替。
产品管理主要涉及传统产品和新型产品的审批、备案、 报告和信息披露、产品宣传、销售、组合使用等。
1.向反洗钱中心报送大额交易和可疑交易数据。 2.客户身份识别。 3.客户身份资料和交易资料保存。
完善组织结构 明确管理责任 合规管理纳入 绩效考核 建立合规文化 培育合规意识
18.业务员收到保单后，应在3个工作日内（遇节假 日顺延）将保单送达客户并要求客户签收。 19.业务员不得串通客户制造假赔案。伪造假理赔 文件，或唆使客户篡改理赔文件，唆使客户骗赔，为 客户做假证，欺骗公司的，扣除当月佣金，立即解除 保险代理合同，并向保险行业协会通报备案。触刑 法者，移交司法机关，追究相应刑事责任。 20.不得以虚增业绩为目的，而故意使销售的保单 于犹豫期内退保或取消。
（1）不得以不真实、不合规的原始凭证列支营业费用、 用营业费用支付代理机构手续费以及给代理人报销 费用等行为。 （2）不得以支付手续费或支付销售费用的名义通过虚开 发票等形式，套取现金，形成账外资金，发放奖金 和个人福利等开支。 （3）按照真实的代理业务支付代理机构手续费，禁止账 外或协议外支付银行等代理机构手续费。 （4）不得以现金支付代理机构手续费，支付手续费必须 取得正式的代理手续费发票。
2.内控制度体系Ⅱ 内部控制制度的内容包括以下几个方面： （1）合规、合法性控制。建立和健全内部控制制度必须符 合国家财经政策和法规制度，即每一项经济业务恬动 必须在合规、合法的范围内开展。 （2）授权、分权控制。现代企业规模不断扩大，生产环节 日益增多，业务种类纷繁，作为企业高层领导不可能 事必躬亲，因此，必须将事权进行合理划分，对下级 授权、分权。在授权、分权范围内，授权者或分权者 有权处理有关事务，未经批准和授权，不得擅自处理 有关事务。
完善组织结构 明确管理责任 建立以董事会为公司合规管 理承担最终责任的合规组织 架构，并明确各级管理职 责。 保险公司应当以合规政策或 者其他正式文件的形式，确 立合规管理部门和合规岗位的组 织结构、职责和权利，规定确保 其独立性的措施 。
一是对内部控制体系本身进行跟踪和改进，内部控制是一 个动态的过程，应该随着国家法律法规的增减或修订 变化、监管制度变化、市场变化、公司经营范围变化 以及操作流程变化而进行实时的改进和调整，这就要 求企业建立一套改进和完善机制，以适应这些变化。
监督机制的建立要注重自我监督与独立评估并重 各级管理层首先应在日常的经营管理过程中注重对内部控 制有效性的监督，如果发现错误、舞弊等异常情况，不 仅要就事论事的加以处理，还必须考虑其中是否隐含了 内部控制出现漏洞的信号，查漏补缺。 建立和完善内部审计职能，内部审计人员的责任不再局限 于监督企业的内部控制是否被执行，而是通过独立的检 查和评价活动，针对内部控制的缺陷、管理的漏洞、提 出确实可行的建议和措施，促进管理层进一步改善经营 管理，提高企业的综合实力。
14.业务员在收到核保的加费、特别约定等核保决 定通知书时，应及时告知、送达客户，不得顶替客户 签名、代处理。 15.不得代客户体检、协助客户顶替体检或伪造体 检结果。 16.对高额保件应遵循先核保后收取保费的投保规 则。 17.客户撤单或者退保后，业务员应在3天内将保费 退还给客户。
内部控制体系是指基于控制环境、风 险评估、控制活动、信息与沟通、内 部监督五要素，在组织、制度、运 行、监督和报告等方面进行的整体安 排和系统架构。
如果保险机构及代理人在销售产品时为了片面追求业绩， 擅自变更保险条款、违规宣传，甚至误导欺诈客户，不但 会因违规受到监管机关的处罚，还会给公司带来诉讼风险、 造成客户大量退保、产生客户对公司的信任危机，危及公 司的经营和发展。
1.禁止销售未经批准或备案的保险产品。 2.变更已经批准或备案的保险产品，要经重新备案或批准。 3. 组合产品时不得改变各产品的保险责任、除外责任、保险期间、 费率和现金价值。
1.内勤员工个人所得税的代扣代缴； 2.保险营销员应纳税金的代扣代缴； 3.免税险种的及时报批，批准之前应当先按规定 缴纳营业税，待批准后抵扣或办理退税； 4.所得税汇算清缴。
1.保险公司不得委托未取得《资格证书》的人员从事保险营销活动。 保险公司委托保险营销员从事保险营销活动，应当与保险营销员签订 书面委托协议，委托协议的授权不得超出保险公司自身的业务范围和 经营区域。 2.保险公司应当加强对保险营销员的培训和管理，提高保险营销员的 职业道德和业务素质，不得唆使、误导保险Biblioteka Baidu销员进行违背诚信义务 的活动。 3.保险公司不得发布宣传保险营销员佣金或者手续费的广告，不得以 购买保险产品作为成为保险营销员的条件。 4.保险公司应当组织保险营销员参加岗前培训和后续教育培训，并对 培训内容的合法性和线.保险营销员在从事保险营销活动过程中有超越授权范围的行为，投 保人有理由相信其有代理权，并已经订立保险合同的，保险公司应当 承担保险责任；但是保险公司可以依法追究越权的保险营销员的责任。
（5）复查核对控制。为了保证业务、财务信息的可靠性，对业 已完成的经济业务记录进行复查核对，以免发生差错和舞弊。 （6）人员素质控制。内部控制制度实施是否有效，要取决于实 施人员的素质。人员素质的控制，除了对人员本身素质有良 好的思想品德和职业道德、较高的业务素质和专业技能、较 广博的知识水平等提出较高要求外，还应对人员的选择、使 用和培训采取一定的措施和办法。 （7）责任追究控制。对于未按照制度执行的行为，应该进行责 任追究，给予一定的处罚，这一点在制度中一定要体现，不 然制度将形同虚设。
1.不得擅自撤销分支机 构。 2.撤销分支机构时要进 行公告，充分告知有关 投保人、被保险人或受 益人交付保费、领取保 险金等事宜。 3.禁止撤销申请获准后 实际又未撤销。 4.撤销分支机构后要上 缴保险许可证。
根据《保险公司董事和高级管理人员任职资格管理规定》（中国保 险监督管理委员会令2006年第4号），保险公司高级管理人员，是指 对保险机构经营管理活动具有决策权或者重大影响的下列人员： （1）总公司、分公司、中心支公司总经理、副总经理、总经理助理； （2）总公司董事会秘书、合规负责人、总精算师、财务负责人； （3）支公司、营业部经理； （4）与上述高级管理人员具有相同职权的负责人。 支公司、营业部副经理、经理助理，营销服务部经理、副经理、经 理助理不属于保险公司高级管理人员范畴。
合规人人有责。保险公司应当倡导和培育良好的合规文化， 努力培育全体员工和营销员的合规意识，并将合规文化 建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。 合规应当从高层做起。保险公司董事会和高级管理人员应当 在公司倡导诚实守信的道德准则和价值观念，推行主动 合规、合规创造价值等合规理念，促进保险公司内部合 规管理与外部监管的有效互动。
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。 2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。 公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节 持续监控、定期评估和准确 预警 完善合规管理组织体系 建立健全规章制度 提高经营效率和效果 资产安全 财务报告及相关信息真 实完整 合理保证经营管理 合规 促近企业实现发展战略
