a.建立规范的组织治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制；
b.建立健全授权分工合理、职责明确、平衡制约、报告关系清晰的内部组织机构；
c.内部控制体系是否完善，包括制定内部控制的总体要求、分业务、分产品操作流程和相关主要风险点的内部控制规定，以及评价制度等；
d.制定和实施有利于企业发展的人力资源政策和建立科学有效的激励约束机制；
f.是否加强法制教育，增强员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督等。
b.是否建立风险定期评估机制，包括是否建立风险指标识别体系、风险指标计量标准、风险评估工作流程、确定风险应对策略等，以及风险定期评估是否能够及时识别、评估和系统分析影响企业经营目标实现能力的各种风险，是否能够及时调整风险应对策略，合理确定风险应对措施以及风险管理目标。
a.是否对各项经营活动实施全过程控制，包括内部控制活动是否有助于企业委（组）、董事会（或主要负责人）的决策得以执行，是否能够满足风险管理要求；
b.是否实施不相容职务分离控制，系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位和部门，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制；
c.是否建立授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任；
d.是否建立会计系统控制，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整；
e.是否建立财产保护控制措施，包括建立财产日常管理制度和定期清查制度等；
c.是否建立内部控制相关信息在企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部有关方面之间进行沟通和反馈的机制；
a.是否建立了内部控制的持续监督机制，明确职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求；
d.是否定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告等。
关注在内部控制设计合理性的前提下，内部控制能否按照 设计的内部控制制度和程序正确执行，从而为内部控制目标的 实现提供合理保证，包括对内部环境的实际运行情况，日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略，相关控制措施的运行情况，信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及内部监督机制在内部控制运行中发挥监督作用等方面进行评价。IM电竞 电子竞技平台IM电竞 电子竞技平台IM电竞 IM电竞平台IM电竞 IM电竞平台
