IM电竞 IM电竞平台IM电竞 IM电竞平台IM电竞 IM电竞平台IM电竞 IM电竞appIM电竞 IM电竞app风险事项识别根据企业内部控制基本规范的控制目标要求，从合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略五个方面列示影响企业以上控制目标实现的关键风险。固有风险评分针对每一个列示的关键风险，对照固有风险剩余风险评分标准，综合考虑对财务，声誉，法律规章，客户，员工，业务运营，发作速度的影响，对固有风险进行评分（1分到5现有应对措施描述描述目前企业正在实施的针对关键风险的控制措施，请说明控制频率，控制岗位，控制依据（政策），控制方法等。现有管控能力评分根据现有的应对措施，对照现有管控能力评分标准，综合考虑目前的响应速度，控制效果与效率，近三年的风险数据，风险管理能力，变化趋势，对现有管控能力进行评分（1分到剩余风险评分针对每一个列示的关键风险，对照固有风险剩余风险评分标准，考虑现有应对措施的有效性，对剩余风险进行评分（1分到5以房产开发行业为例，可将风险分类归纳为：风险事项识别基本目标风险类别风险描述风险责任部支撑部门战略执行宏观经济环境管理层未能及时感知和合理应对宏观经济环境的变化，导致在需求萎缩，销售放缓，成本上升等不利的宏观经济环境下，企业盈利能力下降，现金流失衡，甚至威胁到企业的持续经营。土地战略管理层未能制定和执行合理的土地战略，造成土地获取决策上的失误，影响企业整体战略目标的实现。产品战略管理层未能制定和执行合理的产品战略，导致投资项目未能契合品牌定位或满足市场要求，造成产品的市场竞争力下降，影响企业整体战略目标的实现。财务战略管理层未能制定和执行合理的财务战略，将导致不适当的投、融资决策和财务杠杆水平，影响企业的整体盈利能力甚至威胁到企业的持续经营。人力资源战略管理层未能制定和执行合理的人力资源战略，将导致企业的人力资源状况无法满足经营管理的需要，影响企业整体战略目标的实合法合规政策改变未能根据土地，金融，税收等政策的改变及时采取应对措施或加以利用，以满足政策要未能遵循法律和法规，或满足政府的监管要求，导致声誉和财务的损失。舞弊未能制定有效的政策与程序，或实施有效的控制与监督，导致损害投资者利益的行为的产生。经营效果效率土地获取未能识别投资机会，选择和获取适当的土地，影响项目的盈利能力。营销策划未能实施有效的项目定位和营销策划，影响项目的盈利能力。项目规划和设计未能进行合理的项目规划和设计，影响项目的盈利能力和品牌形象。财务管理未能有效地进行资金管理，导致资金成本过高和流动性风险。成本管理未能有效地管理项目成本，导致项目成本过高，影响项目的盈利能力。信息系统未能有效地实施和管理关键信息系统，导致业务需求不能满足，业务中断和信息安全受到威胁。危机管理未能有效地处理负面事件，导致声誉和财务损失。资产安全无形资产信息安全管理不善导致商业机密和其他重要信息外泄。灾难损失发生自然灾害和生产事故，对企业造成人员和财产损失。财务报告财务报告舞弊不充分的反舞弊程序和控制，引发财务报告失实。财务信息处理现有信息系统或技术无法支持管理层对财务信息的处理需求，提供有质量的，完整的，可用的财务信息以支持决策。信息披露未按照监管要求披露财务信息。报告编制财务报告基于不适当的会计政策和会计估计，财务报告存在实质性错误，或不符合会计准则。