根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东华铁通达高铁装备股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司存在内部控制层面的重大缺陷。董事会认为，公司没有在企业内部控制规范体系和相关规定要求的所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制的重大缺陷。

　　自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发现影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

　　1、纳入评价范围的主要单位包括：广东华铁通达高铁装备股份有限公司、Tong Dai Control (Hong Kong) Limited、青岛亚通达铁路设备有限公司、青岛亚通达铁路设备制造有限公司、华铁西屋法维莱（青岛）交通设备有限公司、King Horn Development Limited、北京恒泰尚达软件技术有限公司、北京全通达科技发展有限公司、山东嘉泰交通设备有限公司、湖南博科瑞新材料有限责任公司、华铁通达（青岛）维保有限公司、通达铁路设备（佛山）有限责任公司、华铁通达（青岛）科技发展有限公司、青岛昌运盛轨道交通有限公司。

　　3、纳入评价范围的主要业务和事项包括: 资金运营管理、销售管理、采购管理、资产管理、管理、人力资源管理、担保管理、生产管理、筹资管理、合同管理、关联交易、财务报告等内容。

　　重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、资金运营管理、采购管理及销售管理。

　　4、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏，不存在法定豁免。

　　报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合公司《内部控制管理制度》的要求、组织架构调整和业务变化情况，围绕内部控制五要素，持续组织开展内部控制评价工作，对内控体系的设计及执行有效性进行持续跟踪。同时，公司还聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制实施情况进行了独立审计。

　　公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规和现代企业制度的要 求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、 监事会等机构的操作规范、运作有效，明确了权力决策机构与经理层之IM电竞 IM电竞平台间职责权 限，使之各司其责、相互制衡、科学决策、协调运作。股东大会是公司最高权力 机构，通过董事会对公司进行管理和监督，认真行使法定职权，维护上市公司和 全体股东的合法权益。监事会向全体股东负责，对公司财务以及公司董事、高级 管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司在 董事会下设立了董事会秘书，负责处理董事会日常事务，除此，根据功能，董事 会还设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门 委员会。总经理在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，保证公司 的正常运转。

　　公司设有内审部，依据监管要求和部门的职能设置，对公司的财务信息的真 实性和完整性，经营管理的合规性，以及内部控制制度的建立和实施等情况进行 监督和检查。内审部对审计委员会负责并定期汇报工作。内审部通过执行专项审 计等方式，对公司的内部控制设计的合理性以及运行的有效性进行考核和评价， 持续改善和提升公司的内部控制水平。对在审计中发现的内部控制缺陷，及时向 审计委员会和管理层报告，并督促相关部门采取措施予以整改并跟进实施情况。

　　公司依照相关法律法规及监管部门的要求，结合公司章程和实际经营情况， 搭建了与公司业务规模及经营管理需求相适应的组织结构。公司在贯彻执行不相 容职务相分离的原则的前提下，在各部门间合理划分和设置岗位职责和管理权限。公司会结合业务发展的需要，对各个部门的职责和权限进行调整，使各部门间可 以在分工明确，相互配合和制衡的体系下合理有效的运行，保证公司的可持续发 展和稳定运行。

　　根据《劳动法》及相关法IM电竞 IM电竞平台律法规，公司建立了科学的聘用、考核、培训、晋 升、工薪、请（休）假、离职、辞职、辞退、退休、社会保险缴纳等劳动人事制 度，严格执行国家有关劳动用工等方面的法律法规，保障员工的合法利益，建立 健全激励和约束机制，不断增强员工的归属感和使命感；根据企业发展规划，制 定合理的用人计划，不断提升员工专业胜任能力并强化其职业操守，通过建立健 全灵活的用人机制，保持企业的生存、发展和创新能力。

　　公司遵循“团结进取，务实创新”的企业文化，积极培养奋发向上的发展 观和社会责任感，倡导诚实守信，爱岗敬业，开拓创新的精神，树立现代化的 企业管理理念，强化风险规避和风险管理的意识。

　　公司将可持续发展的理念根植于日常生产运营中，坚守环境保护的底线，从 环境管理，绿色运营，产学研协同等方面践行低碳运营的环保理念。依托在产品 创IM电竞 IM电竞平台新，成本管理以及系统集成的相对优势，公司与合作伙伴共同推动各业务单元 强化管理通过阳光采购，供应商准入，供应商考评等方面打造稳定的供应链体系， 提升产品质量与交付可靠性，打造绿色责任供应链。

　　公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评 估体系，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和 外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。公司已建立突发事件应急机制， 应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。

　　公司依照法律法规和监管规则的要求，在经营生产的各个流程上都设置了相 应的制度并构建了必要的控制流程。公司内部有清晰明确的记录以便对流程的实 施进行有效监控。为合理保证各项控制措施的实现，公司建立了相关的控制措施。

　　a.不相容职务分离控制：公司全面系统地分析、梳理了所有业务流程中所涉 及的不相容职务，实施了相应的分离措施，形成相对合理的各司其职、各负其责、 相互制约的工作机制。

　　b.授权审批控制：公司根据常规授权和特别授权的规定，明确了各岗位办理 业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司各级管理人员均在授权范围 内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策制度，任何 个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

　　c.会计系统控制：公司财务部严格执行国家统一的《会计法》和《企业会计 准则》等的有关规定，加强公司会计管理，提高会计工作的质量和水平，提升财 务管控能力，有效保证了会计信息及资料的真实、完整。

　　d.财产保护控制：公司建立了财产日常管理和定期清查制度，明确财产使用 和管理部门的职责分工，采取财产登记、实物保管、定期盘点、账实核对等措施， 保护财产的安全完整。

　　e.绩效考评控制：公司制定和实施了绩效考核管理制度，以明确规范绩效考 核工作，坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，定期组织考核，使绩效考核 结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。公司将上述控制措施在下列主要业务活动中综合运用，并重点关注资金、采 购、销售等高风险领域，同时对各种业务及事项实施有效控制，促进内部控制有 效运行。

　　公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳 证券交易所上市规则》等相关法律、法规、规范的要求，依据《公司章程》 的有关规定，结合公司信息披露及者关系管理工作的实际情况，明确了公司 股东、董事、监事、高级管理人员对于信息披露的职责，明确了董事长是公司信 息披露的第一责任人，董事会全体成员负有连带责任，董事会秘书负责协调和组 织公司信息披露工作的具体事宜。董事会办公室是负责公司信息披露工作的专门 机构，规范了公司信息披露的流程、内容和时限。

　　公司建立了法人治理机制，建立了内部控制监督制度，独立董事、监事会能 充分、独立地对公司管理层履行监督职责和独立评价和建议。公司制定了《内部 审计制度》，在董事会审计委员会领导下设置有专门的内审部，依法独立开展内 部审计[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]工作，确保对管理层的有效监督和内部控制有效运行。

　　公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发 布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制 应用指引》组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。

　　指说明：定量标准，依据某缺陷单独或连同其它缺陷可能造成本单位财务报表 错报绝对金额与合并财务报表利润总额、资产总额、营业收入总额以及净资产之 比确定。

　　说明：定性标准，依据某缺陷单独或连同其它缺陷可能对本单位造成的直接 或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素确定。

　　说明：定性标准，依据某缺陷单独或连同其它缺陷可能导致本单位的信誉、 社会形象等影响程度确定。

　　1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司内部控制流程发 现重大缺陷 3 个：

　　（1）公司无法及时准确识别关联方和关联方交易，导致无法履行关联方 及关联方交易的审批和披露事宜。

　　（2）大额资金的审批流程存在履行不足的缺陷，导致出现控股股东及其 关联方占用公司资金占用公司资金的情况。截止财务报告基准日，公司被占用资 金的期末余额达 13.38 亿元。

　　（3）公司未客观严谨地预测资产组的主要经营指标，致在报告期内计提了 11.08 亿元的商誉减值。基于以上发现，认定报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷。上述缺陷发生时间为【2022 年 12 月 31 日】，公司将通过以下措施进行 整改，预计整改完成时间【2023 年 12 月 31 日】：

　　（1）公司将加强对关联方和关联方交易的识别流程，以及资金审批流程的 管理，通过定期检查等方式杜绝类似情况发生。

　　（2）公司已通过各种方法要求控股股东及其关联方归还占用的公司资金， 以消除对公司正常经营的影响，并严格履行资金收支的审批管理流程，督促控股 股东及其关联方归还所占用的公司资金。

　　（3）公司将改善财务分析和风险评估流程，审慎预测资产组的经营指标， 确保评估流程合理有效。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

　　报告期内，公司在主要业务与事项方面均建立了内部控制，部分控制措施未 能得到有效执行，没有合理保证内控目标的实现，期后将针对性地对存在缺陷的 流程进行整改。公司无其他与内部控制相关的重大事项说明。2023 年，公司将继续严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的 要求，根据公司经营业务变化及出现的新情况，不断优化内部控制，使之更好地 符合公司经营实际并更合理地控制各种风险。同时，公司也将加强内部控制监督 检查，规范制度和程序执行，为公司可持续发展提供有效保证。

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